Gastos deducibles para autónomos en España 2026: la guía completa
¿Sabes exactamente qué puedes deducirte como autónomo en España? El consumo del hogar, el vehículo, la formación, el móvil… Las reglas son estrictas y muchos autónomos dejan dinero en la mesa por no conocerlas.
Qué significa que un gasto sea deducible
Un gasto deducible es aquel que puedes restar de tus ingresos para calcular el beneficio sobre el que pagas el IRPF. Si tienes ingresos de €50.000 y gastos deducibles de €20.000, tributas sobre €30.000 — no sobre €50.000.
La regla general de Hacienda es que el gasto debe estar vinculado a la actividad económica, estar justificado con factura y estar contabilizado. Pero hay muchos matices.
Los gastos deducibles más comunes para autónomos
Suministros del local de trabajo
Si tienes un local exclusivamente dedicado a la actividad (oficina, taller, tienda), todos los suministros son deducibles al 100%: luz, agua, gas, internet, teléfono fijo.
Si trabajas desde casa, solo puedes deducir el 30% de los suministros correspondientes a la parte de la vivienda afecta a la actividad. Y esa parte debe estar declarada como afecta en el modelo 036/037.
Alquiler del local
El alquiler del local de trabajo es deducible al 100% con la factura correspondiente. El arrendador debe emitir factura con IVA (salvo exención). Si el local es tu vivienda habitual y la has afectado parcialmente, solo puedes deducir el porcentaje correspondiente a los metros cuadrados de trabajo.
Vehículo y combustible
Este es el punto más conflictivo. Hacienda solo admite la deducción completa del vehículo y sus gastos (combustible, seguro, reparaciones, ITV) si el vehículo está exclusivamente afecto a la actividad — es decir, si no lo usas nunca para uso particular.
En la práctica, Hacienda no suele admitir el 100% en autónomos persona física a menos que la actividad justifique claramente el uso exclusivo (taxi, transporte de mercancías, representante comercial). En estos casos, el IVA soportado tampoco es deducible al 100%.
Teléfono móvil
Si tienes una línea exclusivamente profesional, es deducible al 100%. Si usas el mismo teléfono para uso personal y profesional, Hacienda admite generalmente entre el 50% y el 100% según el uso justificado.
Lo más seguro: tener una línea profesional separada y deducirla al 100%.
Material de oficina y herramientas
Fungibles (papel, tóner, bolígrafos), herramientas de trabajo, equipos informáticos, mobiliario de oficina — son deducibles al 100% si están vinculados a la actividad. Los equipos y mobiliario de valor superior a €300 deben amortizarse en varios años.
Software y suscripciones digitales
Todos los programas y suscripciones usados para la actividad son deducibles: software de diseño, contabilidad, gestión, almacenamiento en la nube, herramientas de comunicación. Necesitas la factura del proveedor.
Formación y cursos
Los cursos, libros, conferencias y formación directamente relacionados con tu actividad son deducibles. Incluye también la cuota de colegios profesionales si es obligatoria para ejercer.
Seguros profesionales
El seguro de responsabilidad civil, el seguro de accidentes profesionales y cualquier seguro vinculado a la actividad son deducibles al 100%.
Cuotas de autónomos a la Seguridad Social
La cuota mensual de autónomos que pagas a la Seguridad Social es un gasto deducible al 100% en el IRPF.
Gestoría y servicios profesionales
Los honorarios del gestor, asesor fiscal, abogado o cualquier profesional que contrates para tu actividad son deducibles con la correspondiente factura.
Gastos que NO son deducibles (o solo parcialmente)
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